bigpo.ru
добавить свой файл
  1 ... 2 3 4 5

3.2Расчет эксплутационных расходов


Эксплутационные затраты/расходы за год (ЭР) представляют собой затраты, связанные с эксплуатацией и обслуживанием Web-сервера, и включают следующие статьи затрат:

- Затраты на потребляемую электроэнергию (текущие) – (ТЗэл);

- Заработная плата обслуживающего персонала (ФОТ);

- Начисления на заработную плату (Озп);

- Расходы на вспомогательные расходные материалы (ВРМ);

- Абонентская плата за услуги связи (АбПл);

- Амортизационные отчисления (АмОт);

- Затраты на послегарантийный ремонт оборудования (ПгРО);

- Расходы на проведение рекламной кампании (РК).

Текущие затраты на потребляемую электроэнергию (ТЗэл) определяются так:

ТЗэл = p*w*t*Тэф, (3.5)


где p – стоимость 1кВт электроэнергии (по данным сайта http://www.newtariffs.ru [10])

w – потребляемая мощность одной ПЭВМ;

t - время работы одной ПЭВМ в день (9 часов);

Тэф - годовое эффективное рабочее время.


Тэф = Добщ – Двых, (3.6)


где Добщ - общее количество дней в году (2010);

Двых - количество выходных и праздничных дней (не совпадающие с выходными).

Тэф = 365 – (52*2+7) = 355 – 111 = 254 дня.

Тогда:

ТЗэл = 292,9*0,2*9*254 = 133 913,88 руб


Расчет затрат на потребляемую электроэнергию сведен в таблице 3.6.


Таблица 3.6 – Расчет текущих затрат на потребляемую электроэнергию



Заработная плата обслуживающего персонала. Годовые затраты по оплате труда обслуживающего персонала определяем аналогично расчету капитальных затрат на оплату труда по формуле (только уже здесь Т=12 и средняя зарплата взята не для веб-разраотчика, а для оператора ЭВМ):


ФОТ = (зп+зп*Ндп)*12*N, (3.7)


ФОТ = (899 100+ 899 100*0.35)*12*1 = (899100 + 314685) * 12 * 2 = 29 130 840 руб


Определим начисления на заработную плату (от ФОТ):

- отчисления в фонд социальной защиты населения (34%):


ФСЗН =43 696 260 *0,34 = 9 904 485,6 руб


Расчет расходов на оплату труда и соответствующих начислений с заработной платы сведен в таблице 3.7 на следующей странице

Таблица 3.7 – Расчет текущих годовых расходов и отчислений на оплату труда




Расходы на вспомогательные расходные материалы приведены в таблице 3.8.


Таблица 3.8 – Вспомогательные расходные материалы




Абонентская плата за услуги связи складывается из затрат на пользование интернетом и затрат на телефонную связь. Обе услуги предоставляются компанией «Белтелеком».

Затраты на интернет (тариф «Домосед» [9]) будут равны 54000 руб в месяц

Затраты на телефон [10] будут равны 60 420 руб в месяц

Абонентская плата за услуги связи будет равна


АбПл = (54 000 + 60 420)*12 = 1 373 040 руб


Расчет амортизационных отчислений производится по формуле:


АмОт = ТПС*На/100%, (3.9)


где АмОт - сумма амортизационных отчислений,

ТПС - затраты на приобретение оборудования (технических и программных средств),

На - норма амортизации (%).

Норму амортизации возьмем в размере 20%. Таким образом, сумма амортизационных отчислений составит:


АмОт = 3 568 432* 0,2 = 713 686,4 руб

Норматив затрат на послегарантийный ремонт условно примем в размере 10 % от суммы капитальных затрат на приобретение оборудования (ТПС). Тогда:

ПгРО =3 568 432 * 0,1 = 356 843 руб


Расходы на проводимую рекламную кампанию составят 960 000:


РК = 960 000*12 = 11 520 000 руб


где

960 000 - пакет "Новость в карусели - 4 выхода в месяц" в разделе "Финансы" на портале tut.by [12];

12 - количество месяцев.

Результаты расчета текущих затрат по всем статьям эксплуатационных расходов приведены в таблице 3.9.


Таблица 3.9 – Текущие затраты на эксплуатацию и обслуживанию Web-сервера



Таким образом, сумма эксплутационных затрат составляет 54 384 117,88 руб


<< предыдущая страница   следующая страница >>